Субъекты хозяйствования, которые используют регистраторы расчетных операций (далее - РРО) и в соответствии с абз. 2, 3 п. 7 ст. 3 Закона «О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг» подают в Министерство доходов и сборов Украины по проводным или беспроводным каналам связи электронные копии расчетных документов и фискальных отчетных чеков, бумажный отчет по форме № ЗВР -1 не подают. Это было разьяснено Министерством доходов и сборов  в письме от 27.09.2013 г. № 12061/6/99-99-22-61-03-15/1187. 

Вместе с тем сообщается, что отчет по форме № ЗВР -1 в органы Миндоходов подают субъекты хозяйствования, которые в случаях, определенных Законом «О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг», не применяют регистраторы расчетных операций и проводят расчеты с использованием книги учета расчетных операций и расчетной книжки.

Критерии отбора субъектов ВЭД, осуществляющих экспорт товаров несобственного производства и не свойственных их основному виду деятельности были предоставлены Министерством доходов и сборов Украины в письме от 07.08.2013 г. № 14219/7/99-99-24-05-17.

К таким критериям Миндоходов отнесло:

1. код ЕГРПОУ субъекта ВЭД (указан в гр. 2 или в гр. 9 таможенной декларации) содержится в перечнях субъектов, осуществивших экспортные операции с товарами (услугами), не свойственными их основному виду деятельности, приведенных приказами Миндоходив об индикативных показателях доходов или в рамках приказа Миндоходив от 05.07.2013 г. № 245/ДСК «О базовой системе оперативного реагирования и преодоления проявлений теневой экономики»;

За 9 місяців поточного року співробітниками Міндоходів викрито 215 фактів продажу неповнолітнім алкогольних напоїв та тютюнових виробів. Порушники втратили 527 ліцензій на право роздрібного продажу цією підакцизною продукцією. Крім того, за байдужість до здоров’я підлітків підприємцям також доведеться сплатити майже 1,5 млн. грн. штрафних санкцій.

У Міністерстві запевняють, що і надалі викриватимуть несумлінних підприємців, які намагаються заробити гроші на здоров’ї підлітків. Незнання закону у даному випадку не є виправданням, оскільки кожен суб’єкт господарювання знайомий з правилами торгівлі цими товарами.

Нагадаємо, що відповідно до чинного законодавства, продаж алкогольних напоїв та тютюнових виробів неповнолітнім карається анулюванням ліцензій та штрафними санкціями. Розмір штрафу, який застосовується до суб’єкта господарювання, складає 6800 гривень.

Втратити ліцензію можна також за продаж алкогольних та тютюнових виробів у невизначених для цього місцях, несплату чергового платежу за ліцензію протягом 30 днів від моменту її призупинення, а також за заявою суб’єкта господарювання.

Україна та ЄС напрацьовуватимуть  варіанти співробітництва в межах формування глобальної системи автоматичного обміну податковою інформацією. Про створення робочої групи з цього питання під час зустрічі домовилися Міністр доходів і зборів України Олександр Клименко та Комісар ЄС з питань оподаткування і митного союзу, аудиту і боротьби з шахрайством Альгірдас Шемета, який перебуває з робочим візитом  у Києві.

Нагадаємо, що створення відповідної системи передбачене у Плані боротьби з розмиванням оподатковуваної бази і переміщенням прибутку (Action plan on BEPS), який був представлений ОЕСР та затверджений у вересні 2013 року на самміті голів держав G20 у Санкт-Петербурзі. У Плані передбачена заміна діючих зараз двосторонніх угод про обмін інформацією  загальною конвенцією, що створить додаткові можливості для боротьби з виведенням прибутків з оподаткування.